关于编制2007年市本级部门预算的通知

市直各单位：
  根据《中华人民共和国预算法》的有关规定以及政府收支分类改革的要求，为做好2007年市本级部门预算编制工作，现就有关事项通知如下：
  一、编制2007年市本级部门预算的基本原则
  编制2007年市本级部门预算的原则是:收支平衡、保证重点、零基预算、综合预算、讲求绩效、勤俭节约的原则。
  二、2007年市本级部门预算编制的重点工作
  （一）按照新的政府收支分类科目编制预算
  根据财政部和自治区财政厅的统一部署，2007年将实行新的政府收支分类科目。因此，在编制2007年部门预算时，要按照新的政府收支分类科目进行编制，同时，还要按照旧的预算科目编制一套部门预算。在预算编制过程中，实行一个单位一本预算。
  （二）强化收入预算约束力
  按照政府收支分类改革和综合预算原则的有关要求，2007年，收入预算编制中的非税收入范围确定为：政府性基金、专项收入、行政事业性收费（含财政专户管理部分）、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入等。各单位应严格按照国家有关政策法规编制非税收入预算，确保应收尽收。在预算执行过程中，出现收入缺口的，相应扣减单位专项支出；出现收入超收的，原则上结转下年统筹安排。
  （三）规范专项支出编制
  各单位根据事业发展需要和市本级财力可能，按轻、重、缓、急排序后上报专项支出项目，项目排序应优先列入自治区党委、政府及市委、市人民政府已确定的项目以及事关全市经济和社会事业发展的重大项目，各项目的列入须提出政策文件依据和可行性报告。专项支出预算一经确定、不得更改，各单位必须按季度提出用款计划，经财政部门审核后拨款。
  （四）加强专项支出和机动支出的管理
  2007年，对安排有机动支出的单位，在动用机动支出时，须报市委、市政府分管领导审批后，经市财政局审核方可动用。
  （五）改进政府采购预算的编制
  2007年要进一步细化政府采购预算编制，强化对政府采购预算的审核，凡是属于政府采购目录和采购限额标准的支出项目，必须编制政府采购预算并实施政府采购。各单位不得进行无预算或超预算的政府采购。
  三、2007年市本级部门预算的编制方法
  （一）收入预算的编制
  收入预算建议数的编制要做到不漏报、不虚报。经费拨款(补助)收入预算，应充分考虑实际需要与财力可能，参照本单位前两年年度预算安排情况和当年工作计划，合理提出经费拨款（补助)预算建议数，不得超越市本级财力提出不切实际的过高需求。非税收入安排的收入预算，要结合组织收入计划、收入性质及支出需求合理确定。上年结转收入根据2005年决算结转数及2006年预计结转数确定。组织收入计划及收费项目应根据上年收入情况和国家收费政策，本着积极、稳妥的原则编制。
  （二）基本支出预算的编制
  基本支出预算包括工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出的定额支出。
  工资福利支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出;对个人和家庭的补助包括离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、住房公积金、助学金、其他对个人和家庭的补助支出等。工资福利支出、对个人和家庭的补助的预算以2006年10月份发放额和发放范围为基础，结合2007年政策变化因素进行计算编制。
  商品和服务支出的定额支出，包括基本公用支出（办公费、水费、电费、维修费、差旅费、会议费、招待费、其他）、（车辆）交通费、通讯费、培训费、福利费、工会经费、离休人员公用经费、退休人员公用经费、离休人员特需经费、其他商品和服务支出等;按市财政局核定的定额支出标准计算编制。
  （三）专项支出预算的编制
  各单位在编制专项支出预算时，要按照零基预算的原则，对上年安排给各单位的专项支出指标不予保留，当年安排数根据当年工作计划确定。对专项支出预算的编制，要严格按照新的支出功能分类科目和支出经济分类科目予以细化。专项支出项目按其性质分为基建类项目、会议类项目、专项设备购置类项目、其他类项目。
  （四）政府采购预算的编制
  根据市人民政府公布的2007年政府采购目录和采购限额标准，将商品和服务支出预算、专项支出预算中属于政府采购目录和采购限额标准的支出，按货物、工程、服务进行分类排序编制。
  （五）2007年市本级部门预算的编报程序
  2007年市本级部门预算实行“二上二下”的编报办法。财政部门负责审核和下达部门预算的单位为主管部门和发生经常性拨款往来的二层机构，主管部门负责审核、汇总和下达本部门二层机构及其以下机构的部门预算。具体安排如下:
  “一上”：10月25日起，各单位编制基础数据相关材料、专项支出项目材料和部门预算建议数, 11月15日前将上述材料及其数据库电子文件分别报市财政局对口业务科室、预算编审中心各一份。
  “一下”：12月5日前市财政局审核各单位收支建议数，并下达部门控制数。
  “二上”：12月15日前各单位根据市财政局下达的控制数，编制2007年部门预算草案，并将部门预算草案报送市财政局。
  “二下”：市本级部门预算经市人民代表大会批准后，市财政局根据《中华人民共和国预算法》的要求，在30日之内批复部门预算。各主管部门在市财政局批复预算15日之内批复所属单位（不含财政直接批复的单位）预算，并送市财政局备案。
  四、2007年市本级部门预算的编报要求
  （一）加强领导，精心组织
  部门预算编制政策性强，涉及面广，时间紧，任务重，特别是根据政府收支分类改革的要求，按照新的政府收支分类科目编报2007年部门预算，与往年相比，任务更重、工作更复杂，各单位必须高度重视。各单位要加强领导，精心组织，确保按时按质完成2007年市本级部门预算编制工作。
  （二）增强责任感，确保数据的准确无误
  部门预算编制是一项政策性强、技术要求很高的工作。因此，一定要增强责任意识，确保各项数据的准确、完整、真实、可靠。
  （三）及时报送部门预算的资料
  部门预算编制工作时间性强，任何一个环节的工作不按时间要求完成都将会影响市本级部门预算编制工作的全局。因此，各单位一定要按照部门预算编制工作的时间安排及时报送各项材料。

  二○○六年十月二十日